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亚马逊欧洲站VAT时代的机遇

 亚马逊欧洲站VAT时代的机遇

      Steven 雨课分享, 选择欧易做亚马逊欧洲站更容易。


基本名词

VAT        VALUE ADDED    TAX   增值税,

Import VAT 进口VAT= (申报货值+关税+运费)*20%  进口税

Sale VAT  销售VAT=售价/(1+20%) *20% (售价是含税的情况) 消费税

报税号   每次给到税局去交税一定要要附上的报税号 对应到你公司唯一 德国16开头

 VAT   英国GB开头  德国DE开头

 EORI 欧盟国家内凡是有经济活动,尤其是有进出口生意的企业必备的一个登记号。只要在企业所属国海关登记获得该号码,在全欧盟通用。进口的时候要报给海关的,欧盟的EORI好只能申请一次不能重复

英国申请eori号为GB+贵司VAT+000  德国申请的eori号为 DE+数字序列

C79文件是税局寄给您的税务代理的抵扣文件,里面包含进口增值税,拿它抵扣进口税

C88文件 海关进口单据,它是海关寄给货代的文件 里面包含(关税+进口增值税)

我们经常说完税证明, 国外的海外仓查税的话 这个文件就是证明已经交完了进口税了

 一、什么是VAT

VAT全称是VALUE ADDED TAX 增值税, 这是欧盟国家普遍使用的售后增值税,即是指货物售价的利润税。当货物进入英国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税,再按销售额交相应的销售税,VAT增值税(Value Added Tax)适用于那些使用海外仓储的卖家们,因为你的产品是从英国境内发货并完成交易的。

VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项,在商品进口到英国海外仓时你缴纳过商品的进口税,但在商品销售时产生的销售增值税VAT你也需要缴纳。如果你的产品使用亚马逊FBA服务或者英国本地仓储进行发货,就属于英国的VAT增值税应缴范畴,建议你尽早注册VAT号码并申报和缴纳税款,以免影响产品的正常销售。

以英国站为例,总的税金成本是按20%来征(stand rate来算),这个税分为两个部分来征,一部分是入关时海关征收的进口VAT 对产品的成本收20%,另一部分就是销售时向消费者征收的销售VAT 对产品的售价收20% 完成销售流程后   海关收到的那产品成本的20%可以 退税 或者抵扣 C79文件

 

   三、怎么注册VAT

英国站:

亚马逊英国站卖家注册VAT分两个渠道,一是线上注册,二是线让律师事务所处理。

英国可以线上注册 但是如果不懂的话比较麻烦容易出错, 线下可以找税务师代理做账,一年的费用大约4000-5000. 好处就是可以收到C79文件 可以帮忙处理疑难问题

        德国站 法国站  西班牙站  意大利站 都只能通过当地律师事务所做税务代理。

       英国 法国 德国 意大利 西班牙 税务不同的地方

       大陆法 和英美法

       1066 法国威廉公爵带士兵跑到英国岛上称王, 当时英格兰本地的领主不鸟他, 他为维持名义上的统治 就在每个领主郡县设立法庭。被告和原告说理, 有没有罪都是陪审团商量做决定,法官只是代表国王宣布陪审团的是非结果。法律的判定标准是依据上一次审判的案件做参考。 英美法就是充满着客气,英国站的税务问题也是会以提问的形式 问你 有没有VAT号码呀,你回答已经申请了VAT 60天后才能下来税号(60天足以移库或者清库存) 。有迂回的空间。

       欧洲大陆法的产生历史,是之前欧洲大国土生土长的国王制定。没有什么谈判的余地。 比如德国 你没有Vat 问都不问你直接封店铺

英国 可以低税率

英国的VAT大致分为两种税率,一种是flat rate(7.5%),一种是stand rate(20%),对于这两种税率,对于年销售额小于15万英镑的卖家可以申请flat rate,税率是7.5%,第一年有1%的折扣,所以第一年是6.5%。对于年销售额超过15万英镑的卖家,申请注册VAT时要选择stand rate,也就是20%的税率。

不过只有选择stand rate(20%)的才有退税,选用flat rate(7.5%)的是没有退税的, 合规的避税方案。

       以英国为例,把一个店铺的listing分成几个店铺来卖,每个店铺的年销售额都控制在15万英镑以内。这样就从本来的20%的税率一下子降到第一年6.5%,第二年7.5%的税率。所以得掌握每个产品的销售数据以及贡献的年销售额。

法国 需要开户一个法兰西银行的账户预存税金去抵扣税金

西班牙   如果是大陆公司需要做双边国家做公证 双认证(在中国外交部和西班牙大使馆的认证), 如果是非大陆的公司 如澳洲 新加坡美国公司 等海外公司需要做海牙认证,

 

 跨境电商的实际情况

 

德国进口税的申报有次数限制

99%的货代都是用低价值申报

发货的实效不稳定,铁路和海运

申报VAT的机构不专业,资料翻译都不会,甚至有些机构收款之后玩消失

疑问:

 

Q1:我是否可以英国站FBA作为欧洲发货中心卖到其他欧洲五国是否可行?

  1.    境外配送费高, 而且流量也不如在目标国家开分站点。

   2.    泛欧计划是有巨大风险的, 税务风险 和运营风险   我们只建议一套公司资料只开2个站点。

 

Q2 :我们是否可以退税?

   目前,英国站可以低税率7%左右申报不能退税, 其他五国 我们不建议退税,退税就是从他国政府袋子里拿钱出来大大增加查税风险。  货代低申报是最好的选择虽然存在风险但任然是目前最好的选择。 我们只能走中小型的货代 不太过分的低价值申报 不会引起海关怀疑。  真要查账 很难对的上 进口和 销售的数量,如果非要正规走流程  可以找一些 按照40%的价值申报的 货代正规处理。

      海关C79是税局寄给您的税务代理的抵扣文件,里面包含进口增值税,进口增值税可以用于抵扣销售增值税。

 

Q3: 平台全部规范之后 我们如何调整销售价格?

         20%的扣税 之后 ,我们在原来的销售价格上 *1.25。


Q4:德国进口税的申报有次数限制,我们如何处理?

         目前只能低申报。进入了FBA的产品进口税不会查, 只要不做海外仓是安全的,进口税每年走23 做个样子, 只要你不做退税 是不会触发税务局查税的。


Q5 :我的老账号要补巨额税务的话应该如何处理?

赶紧清货然后关掉老账号, 用新账号跟卖老账号的listing

 

Q6 :如果因为税务问题被查会有怎样的税务风险?

        如果亚马逊上不交税被查, 如果经营者在欧洲会有判处罚款并刑事罪责。 如果经营者在国外会被列入黑名单,如果将来进入欧盟成员国就会被关小房间,补税之后才能遣返。 


   大约是在201710 卖家圈子有消息满天飞 说英国站开始查税了,当时很多卖家忙着找税务代理机构 去谈英国VAT申请报税的时候, 记得那时候我还问过一些机构能不能做德国的VAT 机构回复现在德国还没有开始要求VAT  哪知道两个多月后20181 卖家圈子消息满天飞说 德国开始严查VAT关了一批账户了。接下来没多久欧洲5个国家动作很快 ,英 西都要求申报VAT

我计算了一下德国19%的消费税交完之后我们的利润要掉下来50% 我们当时产品的成本是65人民币,德国销售单价38欧元,毛利是120-150RMB(当时一个listing月销售量在600-700个左右,如果不交税这个listing年毛利可以达到100万), 如果交完税 大约利润掉到60-70元人民币, 我在思考一个问题交完税我们的利润掉下来这么多后VAT时代 欧洲站还要怎么做?

 

1.    机遇

1) 相当多一部分卖家看到欧洲站要交税就不打算玩了,可能因为他们的产品利润太低如果交完税不涨价格的话 确实不能玩了,低价无竞争力的产品不要再做了。 

2) 很多大卖家在北美站用的是铺货模式, 一个批量上传表格就可短时间上传上千个产品然后大量的review。行业内的ZB  YKS 都是这种玩法吧?  现在一套资料公司开户运营成本大约3000元, 一个VAT税务一年17000-18000大卖家在北美站 对于VAT 产品认证没有严格要求所以他们可以疯狂铺货。一个批量表格就可以上传成百上千的成品。占据了很多流量,但是在欧洲一个买家账号关联着报税和认证这样的成本他们是不敢乱铺货的。很容易侵权或者确认税号和认证下架。

对于中小卖家来说,欧洲站的壁垒为他们带来更多的市场份额和生存空间,需求量不变 分蛋糕的人变少了,留下来的人做好 商标 做好认证产品的品质就是赢家!



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